Anna Witkowska
Analityk-Autor · Radca prawny
ESG / CSRD / Compliance
UprawnieniaRadca prawny, OIRP Warszawa
SpecjalizacjaCSRD, ESRS, sygnaliści — compliance
Językipolski, angielski
Praktyka · Rozdział pierwszy
Compliance, ESG i dochodzenia wewnętrzne.
Od oceny podwójnej istotności CSRD do poufnego dochodzenia na poziomie zarządu. Projektujemy struktury compliance, które audytorzy zatwierdzają, pracownicy darzą zaufaniem, a prokuratorzy uznają za autentyczne. Kanały sygnalistyczne, AML/KYC, antykorupcja, screening sankcyjny, raportowanie ESG.
Praktyka · 01
§
Zakres usług
- CSRD — analiza zakresu, ocena podwójnej istotności
- CSRD — uproszczenie Omnibus — wpływ i wdrożenie
- ESRS — pełne wdrożenie (E1–E5, S1–S4, G1)
- Kanały sygnalistyczne — projekt, regulamin, szkolenia, rejestr
- Dochodzenia wewnętrzne — oszustwa, mobbing, sprawy zarządu
- AML/KYC — beneficjenci rzeczywiści (CRBR), podejście oparte na ryzyku
- Antykorupcja — polityki gifts & hospitality, konflikt interesów
- Screening sankcyjny — sankcje UE/US/UK, wind-down
- Sankcje — specyfika polskiej ustawy z 13 kwietnia 2022
- Compliance funduszy UE — kwalifikowalność KPO/RRF, nieprawidłowości
- Spory o beneficjenta rzeczywistego — kwestionowanie CRBR
- Due diligence ESG — łańcuch dostaw, gotowość CSDDD
- Kodeks postępowania — sporządzanie i wdrożenie
- Programy szkoleń compliance — projektowanie i realizacja
Raportowanie CSRD wg uproszczenia Omnibus: pierwsze raporty za FY2025 należne w 2026 dla dużych podmiotów.
Masz pytanie dotyczące tej praktyki?
Praktyka · 02
↻
Jak pracujemy
01
Ty opisujesz
Wyślij sytuację w 5–10 zdaniach przez formularz lub telefonicznie.
02
Partner ocenia
Partner — nie młodszy prawnik — czyta w ciągu 2 godzin pracy.
03
Zakres i wynagrodzenie
Proponujemy zakres, harmonogram i wynagrodzenie — przed jakimkolwiek zobowiązaniem.
04
Współpraca
Praca zaczyna się dopiero po Twojej akceptacji umowy.
Praktyka · 03
∴
Zespół wiodący w tej praktyce
Praktyka · 04
⌗
Kluczowe jurysdykcje
Najczęstsze sprawy transgraniczne w tej praktyce dotyczą:
Praktyka · 05
∮
Powiązane analizy
Co tydzień publikujemy pogłębione analizy. Pełne archiwum dostępne w sekcji Analityka →.
Praktyka · 06
?
Najczęściej zadawane pytania
Kto musi raportować wg CSRD w Polsce?
Po uproszczeniu Omnibus: duże spółki (1000+ pracowników ORAZ obrót 50+ mln EUR LUB suma bilansowa 25+ mln EUR) raportują od FY2025. Notowane MŚP od FY2026. Spółki matki spoza UE z obrotem UE powyżej 450 mln EUR od FY2028. Pomagamy w zakresie scopingu, oceny podwójnej istotności i inwentaryzacji punktów danych ESRS.
Jak szybko należy potwierdzić zgłoszenie sygnalisty?
Wg ustawy o ochronie sygnalistów (14 czerwca 2024): potwierdzenie w 7 dni, informacja zwrotna w 3 miesiące od potwierdzenia. Projektujemy workflow, sporządzamy regulamin wewnętrzny, rejestrujemy kanał i szkolimy obsługę. Częsta pułapka: zgłoszenia anonimowe również muszą być rozpatrywane, jeśli zawierają wiarygodne informacje.
Co obejmuje screening sankcyjny wg polskiej ustawy?
Polska ustawa sankcyjna (13 kwietnia 2022) wykracza poza sankcje UE — zawiera dodatkowe polskie wykazy osób i krajowy mechanizm listy blokującej. Obowiązki: screening klientów, kontrahentów, beneficjentów rzeczywistych; zamrażanie aktywów; zgłoszenia do GIIF i KAS. Kary do 20 mln PLN i odpowiedzialność karna. Projektujemy risk-based screening spełniający wymogi UE i polskie.
Omów sprawę z partnerem
Opisz sytuację krótko. Partner — nie młodszy prawnik — odpowie w ciągu 2 godzin pracy.