Łotewskie akcje i udziały mogą stanowić zabezpieczenie transakcji — pod warunkiem że nabywca wie, co jest wpisane w rejestrze, a co rejestr przemilcza. Zabezpieczenie na udziałach spółki łotewskiej ma wartość tylko wtedy, gdy wcześniej ustalono: kto jest rzeczywistym właścicielem, czy udziały nie są już obciążone, i czy spółka działa bez zawieszenia. Kąt tej analizy to collateral — ile realnie warte jest zabezpieczenie i co je już obciąża.
- Co pokazuje rejestr
- Latvijas Uzņēmumu reģistrs (UR) — rejestr spółek Łotwy — ujawnia wspólników z imienia i nazwiska, wysokość udziałów oraz zastawy na udziałach. Źródło: ur.gov.lv · swereno 2026-07-15
- Warunek dostępu
- Podstawowe dane spółki są jawne. Pełne dokumenty rejestrowe wymagają wniosku i opłaty ustalanej przez urząd. Dokładna stawka podlega weryfikacji przed zamówieniem.
- Czego nie pokazuje
- Rejestr nie ujawnia automatycznie wszystkich obciążeń — zastaw na udziałach może być wpisany w odrębnym rejestrze zastawów. Weryfikacja wymaga sprawdzenia obu źródeł.
- Czas odpowiedzi
- Wyciąg elektroniczny — zwykle w ciągu jednego dnia roboczego. Dokument z podpisem urzędowym — termin zależy od trybu złożenia wniosku.
Co wchodzi w skład analizy zabezpieczenia
Weryfikacja zabezpieczenia na akcjach lub udziałach łotewskiej spółki obejmuje trzy warstwy. Pierwsza to stan rejestrowy: kto figuruje jako wspólnik, jaka jest nominalna wartość udziałów, czy spółka jest aktywna. Druga to obciążenia: czy na udziałach wpisano zastaw, na czyją rzecz, kiedy i na jaki czas. Trzecia to historia: czy spółka była przedmiotem postępowania restrukturyzacyjnego lub upadłościowego.
Każda z tych warstw pochodzi z innego źródła. Połączenie ich w jeden obraz wymaga identyfikatora spółki (numer rejestracyjny UR), znajomości języka łotewskiego i dostępu do systemów, które nie oferują interfejsu anglojęzycznego. To jest właśnie droga, którą raport zdejmuje z nabywcy.
| Warstwa | Źródło | Co ustala | Uwaga |
|---|---|---|---|
| Własność udziałów | Latvijas Uzņēmumu reģistrs | Wspólnicy, liczba i wartość udziałów | Stan na dzień wyciągu; zmiany mogą być w trakcie rejestracji |
| Zastawy na udziałach | Rejestr zastawów (Komercķīlu reģistrs) | Wierzyciel zastawniczy, przedmiot, termin | Odrębny system; brak zapisu nie zwalnia z weryfikacji |
| Postępowania upadłościowe | Latvijas Maksātnespējas kontroles dienests | Aktywne postępowania upadłościowe i restrukturyzacyjne | Wynik negatywny nie wyklucza złożonego wniosku |
| Zaległości podatkowe | Valsts ieņēmumu dienests (VID) | Publiczne dane o zaległościach powyżej progu ustawowego | Próg i zakres ujawnień podlega weryfikacji lokalnej |
| Beneficjent rzeczywisty | Rejestr beneficjentów UR | UBO do poziomu wymaganego przez łotewskie prawo AML | Dostęp po wyroku TSUE C-37/20 wymaga weryfikacji aktualnego trybu |
Granica tego, co pozwalają źródła
Rejestr łotewski pokazuje wspólników wpisanych na dzień wyciągu. Nie pokazuje, czy umowa przeniesienia udziałów została już podpisana, ale wniosek rejestracyjny jeszcze nie wpłynął. Okno między podpisaniem a wpisem to ryzyko, które żaden rejestr nie eliminuje — eliminuje je klauzula umowna i notarialne potwierdzenie daty.
Rejestr beneficjentów rzeczywistych na Łotwie funkcjonuje, lecz zakres dostępu dla wnioskodawców zagranicznych podlega weryfikacji w świetle wyroku TSUE C-37/20. Raport wskazuje, do jakiego poziomu struktury właścicielskiej udało się dotrzeć i gdzie łańcuch się urywa — wraz z podaniem przyczyny.
Komercķīlu reģistrs — rejestr zastawów komercyjnych — jest odrębnym systemem. Brak wpisu w rejestrze spółek nie oznacza braku zastawu. Pełna weryfikacja obciążeń wymaga sprawdzenia obu systemów. Raport obejmuje oba.
Gdzie źródła się rozchodzą
Zdarzają się rozbieżności między stanem wpisanym w rejestrze spółek a wpisem w rejestrze zastawów. Zastaw może być wpisany na udziały spółki jako całość, podczas gdy rejestr spółek nie zawiera o nim wzmianki w standardowym wyciągu. Raport zestawia oba stany i wskazuje, które źródło jest aktualne i dlaczego.
Dane o zaległościach podatkowych publikuje VID — łotewska administracja skarbowa. Próg ujawnienia i zakres danych podlegają weryfikacji na dzień zamówienia. Raport nie cytuje danych spoza aktualnie dostępnego zasobu.
Co obejmuje każdy poziom
| Poziom | Cena | Co obejmuje | Nie obejmuje |
|---|---|---|---|
| Sygnał | €590 | Stan rejestrowy spółki w UR (wspólnicy, udziały, status aktywności). Sprawdzenie rejestru zastawów (Komercķīlu reģistrs) pod kątem obciążeń na udziałach. Sprawdzenie rejestru niewypłacalności. Wyciąg z datą i źródłem. | Analiza struktury właścicielskiej powyżej jednego poziomu. Weryfikacja UBO. Zaległości podatkowe VID. Dokumenty historyczne spółki. |
| Standardowy | €990 | Wszystko z poziomu Sygnał. Weryfikacja beneficjenta rzeczywistego do poziomu dostępnego z rejestru UR. Sprawdzenie zaległości podatkowych w VID (zakres aktualnie dostępny). Dokumenty rejestrowe spółki za ostatnie dwa lata. Zestawienie rozbieżności między źródłami. | Analiza prawna ustalonych faktów. Weryfikacja aktywów spółki (nieruchomości, pojazdy, IP). Wywiady środowiskowe. |
| Rozszerzony | €2200 | Wszystko z poziomu Standardowy. Pełna historia dokumentów rejestrowych spółki od założenia. Weryfikacja struktury właścicielskiej do poziomu możliwego z dostępnych rejestrów — z mapą łańcucha i wskazaniem miejsca urwania. Sprawdzenie powiązanych podmiotów (spółki siostrzane, zarząd). Weryfikacja obciążeń na aktywach spółki w dostępnych rejestrach łotewskich. Raport z datowanymi źródłami i opisem granicy wiedzy. | Porady prawne i ocena prawna faktów. Reprezentacja w postępowaniach. Gwarancja kompletności danych niedostępnych z rejestrów publicznych. |
Najczęściej zadawane pytania
Czy łotewski rejestr spółek jest jawny?
Podstawowe dane rejestrowe UR są publicznie dostępne przez portal ur.gov.lv. Pełne dokumenty rejestrowe, w tym listy wspólników z historią zmian, wymagają złożenia wniosku i uiszczenia opłaty ustalanej przez urząd. Stawka opłaty podlega weryfikacji przed zamówieniem raportu.
Co oznacza wpis w rejestrze zastawów na udziałach?
Wpis w Komercķīlu reģistrs oznacza, że wierzyciel zastawniczy ma prawo do zaspokojenia z udziałów przed innymi wierzycielami. Nabywca traktujący udziały jako zabezpieczenie musi wiedzieć o tym wpisie przed zawarciem umowy. Raport ustala: czy wpis istnieje, na czyją rzecz, i jaki jest jego zakres.
Dlaczego weryfikacja UBO wymaga osobnej uwagi?
Po wyroku TSUE C-37/20 dostęp do rejestrów beneficjentów rzeczywistych w krajach UE podlega ograniczeniom. Na Łotwie rejestr UBO funkcjonuje w ramach UR, lecz aktualny tryb dostępu dla wnioskodawców zagranicznych wymaga weryfikacji na dzień zamówienia. Raport wskazuje, do jakiego poziomu struktury dotarto i gdzie łańcuch się urywa.
Jak długo trwa przygotowanie raportu?
Poziom Sygnał — zwykle do pięciu dni roboczych od potwierdzenia zamówienia. Poziom Standardowy — do dziesięciu dni roboczych. Poziom Rozszerzony — do piętnastu dni roboczych. Termin może się wydłużyć, jeśli urząd łotewski wprowadzi opóźnienia w wydaniu dokumentów.
Czy raport zastępuje due diligence prawne?
Raport zestawia fakty z rejestrów urzędowych i źródeł publicznych. Nie zawiera oceny prawnej ustalonych faktów i nie zastępuje analizy prawnej ani porady adwokata. Ustala stan faktyczny — co jest wpisane, skąd pochodzi i co rejestr przemilcza.
Zastrzeżenie: Niniejszy raport stanowi zestawienie faktów z rejestrów urzędowych i źródeł publicznych. Ma charakter wyłącznie informacyjny, nie stanowi porady prawnej i nie zawiera oceny prawnej ustalonych faktów. KORDECKI & Partners nie ponosi odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie tego materiału. W sprawie konkretnej sytuacji prosimy o kontakt: info@kordeckipartners.com.