Raport o dłużniku przed zawarciem umowy leasingu transgranicznego odpowiada na jedno pytanie: ile realnie warte jest zabezpieczenie i co je już obciąża. Zanim umowa zostanie podpisana, warto ustalić, czy kontraheent figuruje w rejestrach niewypłacalności, czy na jego aktywach ciążą zastawy lub zajęcia, i czy struktura prawna pozwala egzekwować roszczenie w razie niewykonania umowy.
Kąt analizy to zabezpieczenie — nie osoba, nie historia kredytowa, lecz konkretna wartość aktywów, które mają odpowiadać za zobowiązanie leasingowe. W leasingu transgranicznym rejestr właściwy dla zabezpieczenia leży poza Polską, a warunki dostępu, język i termin wyciągu różnią się zależnie od jurysdykcji.
- Co pokazuje raport
- Wpisy w rejestrach niewypłacalności, zastawy na aktywach, zajęcia egzekucyjne, strukturę właścicielską do dostępnego poziomu. Zakres zależy od jurysdykcji dłużnika.
- Warunek dostępu
- Część rejestrów wymaga lokalnego identyfikatora, oświadczenia o uzasadnionym interesie lub podpisu elektronicznego akceptowanego w danym kraju.
- Czego nie pokazuje
- Rejestr niewypłacalności nie obejmuje postępowań wszczętych poza swoją jurysdykcją. Zastawy i zajęcia zarejestrowane w innym systemie niż ten właściwy dla aktywu mogą nie być widoczne.
- Granica danych
- Raport ustala stan na dzień wyciągu. Zmiany wpisane po tej dacie nie są uwzględnione.
Zabezpieczenie w leasingu transgranicznym — co obciąża aktywo
W umowie leasingu zabezpieczeniem jest zazwyczaj sam przedmiot leasingu lub dodatkowe aktywa dłużnika. W obu przypadkach wartość zabezpieczenia zależy od tego, co już na nim ciąży. Zastaw rejestrowy, zajęcie egzekucyjne, hipoteka lub zastrzeżenie własności na rzecz poprzedniego wierzyciela — każde z tych obciążeń zmniejsza realną wartość zabezpieczenia dla nowego wierzyciela.
W leasingu transgranicznym prawo właściwe dla zabezpieczenia zależy od miejsca, gdzie aktywo jest zlokalizowane lub zarejestrowane. Rejestr zastawów w jednym kraju nie widzi zastawów wpisanych w innym. Raport ustala, w których rejestrach zostało sprawdzone aktywo i co w nich widnieje.
Rejestry niewypłacalności — co ujawniają, a co pomijają
Rejestr niewypłacalności zawiera postępowania wszczęte w danej jurysdykcji. Brak wpisu nie oznacza braku postępowania — oznacza, że w tym rejestrze nie ma wpisu. Dłużnik może być objęty postępowaniem w innym kraju, a tamten rejestr nie jest automatycznie widoczny z poziomu rejestru polskiego.
Dla dłużników z siedzibą w Polsce właściwy jest Krajowy Rejestr Zadłużonych (KRZ). Obejmuje on postępowania wszczęte po 1 grudnia 2021 roku. Postępowania starsze mogą nie być w nim widoczne — to obowiązkowe zastrzeżenie, nie techniczna uwaga.
Dla dłużników zagranicznych stosuje się rejestr właściwy dla jurysdykcji siedziby lub miejsca prowadzenia działalności. Każdy z tych rejestrów ma własne warunki dostępu, termin aktualizacji wpisów i zakres ujawnianych informacji.
| Kwestia | Co rejestr pokazuje | Czego rejestr nie pokazuje |
|---|---|---|
| Postępowania wszczęte | Wpisy w danej jurysdykcji, od daty objęcia systemem | Postępowania w innych jurysdykcjach; postępowania sprzed objęcia systemem |
| Status postępowania | Aktualny etap wpisany do rejestru | Zmiany wpisane po dacie wyciągu |
| Zastawy i zajęcia | Wpisy w rejestrze zastawów właściwym dla aktywu | Obciążenia wpisane w innym systemie niż właściwy dla aktywu |
| Wierzytelności podatkowe | Wpisy w rejestrze podatkowym, jeśli jest publiczny | Wierzytelności niepubliczne lub wpisane do osobnego systemu |
Zastawy i zajęcia — dwa osobne systemy w Polsce
W Polsce funkcjonują dwa odrębne rejestry obciążeń. Rejestr zastawów prowadzony przez Ministerstwo Sprawiedliwości obejmuje zastawy rejestrowe na ruchomościach i prawach. Rejestr zastawów skarbowych prowadzony przez Ministerstwo Finansów obejmuje zastawy zabezpieczające należności podatkowe i celne. Oba rejestry są osobne i niepowiązane. Pełny obraz obciążeń aktywu w Polsce wymaga sprawdzenia obu.
W jurysdykcjach zagranicznych analogiczne systemy mają własną strukturę, własne warunki dostępu i własną terminologię. Raport wskazuje, który rejestr był właściwy dla aktywu i co w nim widnieje.
Struktura właścicielska dłużnika — do jakiego poziomu
Ustalenie struktury właścicielskiej dłużnika pozwala ocenić, czy za zobowiązaniem leasingowym stoi podmiot zdolny do wykonania umowy. W jurysdykcjach Unii Europejskiej dostęp do rejestru beneficjentów rzeczywistych jest ograniczony po orzeczeniu TSUE w sprawie C-37/20. Rejestr nie jest domyślnie publiczny. Dostęp wymaga wykazania uzasadnionego interesu.
Raport ustala strukturę właścicielską do poziomu, który pozwalają ujawnić dostępne rejestry. Poziom, na którym łańcuch się urywa, jest wskazany w raporcie wraz z przyczyną.
Granica tego, co pozwalają źródła
Rejestr niewypłacalności ujawnia postępowania wszczęte w swojej jurysdykcji i od daty objęcia systemem. Brak wpisu nie wyklucza postępowania w innej jurysdykcji ani postępowania starszego niż system. Dla KRZ granicą jest 1 grudnia 2021 roku — postępowania wcześniejsze mogą nie być widoczne.
Rejestr zastawów ujawnia obciążenia wpisane w tym rejestrze. Zastawy wpisane w innym systemie — na przykład zastaw skarbowy w Polsce lub rejestr obciążeń w innej jurysdykcji — nie są widoczne z poziomu jednego rejestru. Pełny profil wymaga sprawdzenia każdego właściwego systemu osobno.
Dane w raporcie odpowiadają stanowi na dzień pobrania wyciągu. Zmiany wpisane po tej dacie nie są uwzględnione. Raport nie obejmuje obciążeń nieformalnych, umów niezarejestrowanych ani roszczeń nieujawnionych w rejestrach publicznych.
Co obejmuje każdy poziom
| Poziom | Cena | Co obejmuje | Nie obejmuje |
|---|---|---|---|
| Sygnał | €590 | Sprawdzenie dłużnika w rejestrze niewypłacalności właściwym dla jurysdykcji siedziby. Sprawdzenie w jednym rejestrze zastawów lub zajęć. Wynik w języku polskim z datą wyciągu. | Drugi rejestr obciążeń (np. rejestr skarbowy osobno od rejestracyjnego). Struktura właścicielska. Rejestry w więcej niż jednej jurysdykcji. Listy sankcyjne. |
| Standardowy | €990 | Rejestr niewypłacalności — jurysdykcja siedziby dłużnika. Dwa rejestry obciążeń właściwe dla aktywu (np. rejestr zastawów + rejestr skarbowy). Struktura właścicielska do poziomu, który ujawnia rejestr handlowy. Sprawdzenie na listach sankcyjnych UE i OFAC. Wynik w języku polskim z datą każdego wyciągu. | Rejestry w więcej niż jednej jurysdykcji. Beneficjent rzeczywisty — jeśli rejestr wymaga wykazania uzasadnionego interesu i procedura nie jest zakończona. Ścieżka egzekucyjna — ocena możliwości dochodzenia roszczenia. |
| Rozszerzony | €2 200 | Pełen zakres poziomu Standardowego. Sprawdzenie w rejestrach niewypłacalności i obciążeń w dwóch jurysdykcjach. Beneficjent rzeczywisty — złożenie wniosku z uzasadnionym interesem i oczekiwanie na wynik. Listy sankcyjne UE, OFAC, ONZ i lokalne listy właściwe dla jurysdykcji dłużnika. Opis granic każdego sprawdzonego rejestru. Wynik w języku polskim z datą każdego wyciągu. | Więcej niż dwie jurysdykcje — wycena indywidualna. Ocena prawna ustalonych faktów. Reprezentacja w postępowaniu egzekucyjnym. |
Pytania dotyczące raportu
Ile trwa przygotowanie raportu?
Termin zależy od jurysdykcji i poziomu raportu. Rejestry w niektórych krajach wymagają złożenia wniosku z wyprzedzeniem lub oczekiwania na odpowiedź organu. Szacowany termin podawany jest przed przyjęciem zlecenia.
Czy raport obejmuje dłużnika w dowolnej jurysdykcji?
Raport obejmuje jurysdykcje, w których dostępne są rejestry urzędowe. Przed przyjęciem zlecenia weryfikuje się, które rejestry są dostępne dla danej jurysdykcji i jakie są warunki dostępu. Jeśli rejestr wymaga lokalnego identyfikatora lub oświadczenia o uzasadnionym interesie, ten wymóg jest komunikowany przed zleceniem.
Czy raport zawiera ocenę prawną?
Raport zawiera zestawienie faktów z rejestrów urzędowych. Nie zawiera oceny prawnej ustalonych faktów. Sekcja kwalifikacji prawnej jest dostępna w ramach odrębnego zlecenia.
Co, jeśli rejestr nie ujawnia informacji o dłużniku?
Wynik negatywny — brak wpisu w rejestrze — jest wynikiem raportu. Raport wskazuje, który rejestr był sprawdzony, na jaką datę i jakie są granice tego rejestru. Brak wpisu w jednym rejestrze nie wyklucza wpisu w innym.
Zastrzeżenie: Niniejszy raport stanowi zestawienie faktów z rejestrów urzędowych i źródeł publicznych. Ma charakter wyłącznie informacyjny, nie stanowi porady prawnej i nie zawiera oceny prawnej ustalonych faktów. KORDECKI & Partners nie ponosi odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie tego materiału. W sprawie konkretnej sytuacji prosimy o kontakt: info@kordeckipartners.com.